Vous payez une complémentaire santé chaque mois et vous vous demandez s’il est possible de la déduire de vos impôts ? Cette question revient souvent, surtout chez les retraités attentifs à leurs dépenses. Mais la réponse n’est pas aussi simple qu’on pourrait le croire.
Voici tout ce que vous devez savoir sur la déduction fiscale des cotisations de mutuelle santé, avec un focus particulier sur les contrats seniors.
Mutuelle senior et impôts : principe général
En règle générale, les cotisations d’une mutuelle souscrite à titre individuel ne sont pas déductibles de vos impôts. Autrement dit, si vous êtes retraité et que vous payez votre mutuelle de votre poche, vous ne pouvez pas la déduire de votre revenu imposable.
Pourquoi ? Parce qu’il s’agit d’une dépense personnelle, au même titre qu’un abonnement ou qu’une facture de téléphone.
❌ Pas de déduction automatique pour les particuliers, même après 65 ans.
Les cas particuliers où la mutuelle peut être déduite
1. Vous bénéficiez d’une mutuelle via votre ancienne entreprise (loi Évin)
Si vous êtes à la retraite et que vous conservez la mutuelle de votre ancienne entreprise, dans le cadre de la portabilité Loi Évin, la situation est différente.
Dans ce cas, les cotisations peuvent être déductibles si l’organisme gestionnaire vous le permet, et que le contrat reste collectif. Mais cela reste rare, car la majorité des mutuelles « loi Évin » deviennent individuelles après 3 ans.
2. Vous êtes travailleur indépendant (TNS)
Si vous êtes retraité mais que vous continuez une activité indépendante (consultant, auto-entrepreneur, micro-entreprise…), vous pouvez souscrire un contrat dit « Madelin », qui vous ouvre un droit à déduction.
Les cotisations versées à un contrat Madelin Santé sont déductibles dans certaines limites, si vous déclarez vos revenus en bénéfices non commerciaux (BNC) ou industriels et commerciaux (BIC).
💡 Attention : cette déduction est réservée aux actifs, pas aux retraités sans activité professionnelle.
3. Vous êtes aidant familial rémunéré ou salarié à domicile
Certains retraités deviennent employeurs à domicile ou sont aidants familiaux rémunérés. Dans ces cas précis, si la mutuelle est intégrée à une rémunération ou à un contrat de travail, elle peut éventuellement être incluse dans les charges sociales ou salariales, et donc partiellement déductible.
Mais ces cas sont très encadrés et nécessitent l’avis d’un expert-comptable ou d’un centre de gestion agréé.
Cas concret : Madame Thérèse, retraitée, 74 ans
Madame Thérèse, 74 ans, touche une pension de retraite et paie 74 € par mois pour sa mutuelle senior. Elle aimerait savoir si elle peut faire baisser ses impôts en intégrant cette dépense.
➡️ Elle ne bénéficie d’aucun contrat collectif, ni d’un statut de TNS.
➡️ Résultat : ses cotisations ne sont pas déductibles, mais peuvent être prises en compte pour certaines aides sociales, comme la Complémentaire Santé Solidaire (CSS).
✅ Son conseiller fiscal lui recommande tout de même de garder une trace annuelle de ses cotisations en cas de changement de statut ou de situation (par exemple, retour à l’emploi -> ce qui parait peu probable on n’est d’accord).
Peut-on bénéficier d’un crédit d’impôt ou d’une aide sur la mutuelle ?
Même si la mutuelle senior n’est pas déductible, il existe d’autres leviers pour réduire la facture :
- CSS (ex-CMU-C) : prise en charge totale ou partielle de la mutuelle selon vos revenus
- Chèque santé dans certaines collectivités locales
- Réduction sur la taxe d’habitation ou la CSG pour les faibles revenus (ce qui libère du budget santé)
🔎 Certaines mutuelles proposent aussi des cotisations réduites pour les retraités modestes ou les bénéficiaires de l’ASPA.
Nos conseils pour optimiser vos dépenses santé
- Conservez tous vos justificatifs de cotisations, même si non déductibles
- Comparez régulièrement les contrats seniors : une garantie mieux adaptée permet souvent de payer moins
- Faites un point fiscal avec un conseiller, surtout si votre situation change (reprise d’activité, cumul emploi-retraite, portabilité d’un contrat collectif…)
Quelques liens et sources utiles
Impots.gouv.fr – Mutuelles et déductions fiscales
